Få overblikket over aktieindkomst, progressionsgrænsen, ratepension, aldersopsparing og aktiesparekontoens skattesatser i 2025.
Indlægget er opdateret med de nye skattesatser for 2026 sidst på siden.
Aktieindkomst i 2025
Aktieindkomst er de penge, du tjener på aktier, på et aktiedepot. Herudover gælder det, at der også er tale om danske udbyttebetalende investeringsforeninger med en overvægt at aktier samt fonde og ETFer på skats positivliste.
Du kan tjene penge på aktier på 2 måder:
- Udbytte
- Kursgevinst
Modtager du et udbytte, er der tale om aktieindkomst. Sælger du aktier med en gevinst, er der også tale om aktieindkomst.
Skattesatserne for 2025 har ikke ændret sig.
- Aktieindkomst under progressionsgrænsen: 27 pct.
- Aktieindkomst over progressionsgrænsen: 42 pct.
Der er tale om en progressionsskat, som betyder, at skattesatsen stiger ved en bestemt grænse.
Gratis investeringsplan
Reklame
Gør som +100.000 andre og få styr på din risikoprofil med en gratis investeringsplan fra Norm Invest.
Progressionsgrænsen
Progressionsgrænsen er det beløb, der adskiller den “lave” og den høje beskatning af aktieindkomst.
- Progressionsgrænsen i 2025: 67.500 kr.
Hvis du er gift, må du gøre brug af din ægtefælles lave procentsats, således, at I samlet bliver beskattet efter det dobbelte af progressionsgrænsen.
Din endelige skattesats i 2025 kan derfor blive lavere, hvis du er gift og din partner ikke investerer.
Ratepensionen
En ratepension er for mange den primære pensionsopsparing. Der er dog en grænse for, hvor meget du må indbetale på din ratepension.
- Indskudsgrænse 2025: 65.500
Dine indskud til en ratepension giver et skattefradrag og kan derfor bruges til at undgå topskat, hvis du tjener over grænsen.
Topskattegrænse 2025
Hvis du tjener over topskattegrænsen, kan du overveje, om det giver mening af indskyde penge på en ratepension for at sænke din skat i år.
- Topskattegrænsen i 2025: 611.800 kr.
Husk på, at topskattegrænsen er efter AM-bidrag er trukket fra, så du kan ikke sammenligne tallet direkte med din løn.
Aldersopsparingen
En aldersopsparing er en særlig type pensionskonto, hvor pengene kan blive udbetalt på én gang, den dag du går på pension.
Der er en begrænsning på, hvor meget du må indbetale til din aldersopsparing hvert år.
Grænsen er forskellige, alt efter om du har mere eller mindre end 7 år til din folkepensionsalder.
- Indskudsgrænse 2025: 9.400 kr.
Aktiesparekontoen
Skattesatsen på aktiesparekontoen er den samme, som den hele tiden har været.
- Skattesats: 17%
Det er væsentligt lavere end på et aktiedepot, men til gengæld er der tale om lagerbeskatning.
Indskudsgrænse
Det der løbende ændrer sig i forhold til aktiesparekontoen, er hvor meget du må indskyde på din aktiesparekonto.
- Indskudsgrænse 2025: 166.200 kr.
På en aktiesparekonto gælder det, at den opgøres pr. 31.12. året før.
Hvis indestående på din aktiesparekonto 31.12.2024 er under indskudsgrænsen, må du indbetale op til indskudsgrænsen i 2025.
Hvis indestående på din aktiesparekonto 31.12.2024 er over indskudsgrænsen, må du ikke indbetale yderligere i 2025.
Det er ligegyldigt, hvor meget du sammenlagt har indskudt på din aktiesparekonto igennem tiden.
Personfradraget
Personfradraget er det, du må tjene, før du skal betale skat af din indtægt.
- Personfradrag 2025: 51.600 kr.
Personfradraget er interessant i forhold til økonomisk uafhængighed, da det kan forkorte vejen til frihed at tænke i en Barista FIRE tilværelse i stedet for den totale økonomiske uafhængighed.
Bundfradrag
Nogle gange bliver personfradraget også omtalt som bundfradraget.
Det skal ikke være nemt.
Men ordet personfradrag er det, der oftest bruges.
Eksempel på strategisk brug af personfradraget
Hvis dit forbrug er 100.000 kr. om året, skal du med udgangspunkt i 4% reglen have en investeringsportefølje på 2.500.000 kr.
Hvis du udnytter muligheden for at tjene i nærheden af personfradraget, lad os for nemhedens skyld sige beløbsgrænsen er 50.000 kr., skal du nu kun have en portefølje på 1.250.000 kr., for at det hele kan løbe rundt.
Ikke dårligt.
Alle skattesatserne er tager fra Skats egen hjemmeside.
Skattesatser 2026
Der er allerede kommet nye skattesatser for 2026. Du kan se alle satser her.
Aktieindkomst 2026
Progressionsgrænsen for aktieindkomst bliver hævet til 79.400 kr. i 2026.
Aktiesparekonto 2026
Indskudsloftet på aktiesparekontoen bliver hævet til 174.200 kr. i 2026.
Aldersopsparing i 2026
Indskudsgrænsen på aldersopsparingen bliver hævet til 9.900 kr. medmindre du har under 7 år til folkepension, så er hæves grænsen til 64.200 kr. i 2026.
Ratepension i 2026
Det maksimale fradrag for indskud på en ratepension hæves til 68.700 kr. i 2026.
Personfradrag i 2026
Personfradraget hæves til 54.100 kr. i 2026.
Reklame
Norm Invest – Få en gratis investeringsplan
Firi – Få 50 kr. i bonus (husk promokoden frinans)
Coinbase – Få en Bitcoin bonus på 50 EUR
Lebara – Danmarks billigste mobilabonnement til 19 kr./måneden
FindBank – Find den billigste bank
FindForsikring – Få en billigere forsikring
FindElpriser – Få 3 tilbud på billig strøm
Nordnet – Den bedste månedsopsparing
Saxo Bank – Altid lave priser
Få en mail, når jeg udgiver noget nyt 👇
Er progression grænsen for 2025 ikke blevet sat op til 80.000 kr?
Det troede jeg egentlig også, men det fremgår ikke af Skats egen oversigt. Måske det ikke er endeligt stemt igennem eller sådan noget?
Hej Sune!
Fin hjemmeside med gode råd.
De 160.000 kr. som indskudsgrænse på aktiesparekontoen og 80.000 kr. som progressionsgrænse på et almindeligt aktiedepot er fremsat som lovforslag til 2. og 3. behandling i næste uge. Vh Kenneth
https://www.eu.dk/samling/20241/lovforslag/L28/tidsplan.htm
Tak,
Ja, men det er ikke vedtaget endnu. Seneste melding er, at de 80.000 kr. bliver udskudt til 2026.
I know. Alternativt lå lovforslaget jo ikke til behandling 😉
Hej Sune,
Hvis man havde investeret en del penge i aktier ligesom dig, og stopper med at arbejde i morgen og ikke får løn, kan man så bruge sit personfradrag på sin aktieindkomst (også om det er udbyttebetalende) eller skal det være en ETF/fond med kapitalindkomst?
Spørgsmål fra YouTube: Dejligt du tager fat i de vigtige grænsestigninger!
Kan man godt bruge personfradaget til ens indkomst i forhold til aktieindkomst, det er vel også en indkomst?
Sikke en god stigning af progressionsgrænsen på 17,6%
Mit svar: Som jeg husker et svar fra Skat delt inde i min FIREdanmark gruppe på Facebook, så er svaret ja.
Men.
Først betaler du aktieindkomst op til progressionsgrænsen. Hvis du så ingen anden indtægt har til at “bruge” af personfradraget, kan det bruges til at slippe for skat på aktieindkomst over progressionsgrænsen.
Rettelse fra bruger: Tæt på men ikke helt. Værdien af personfradraget er altid summen af din bund-, kommune- og kirkeskat, så ca. 37%. De sidste 5% betaler du stadig, hvis personfradraget bruges til modregning i aktieindkomst over progressionsgrænsen.
Man kan dermed sige, at det er mere fordelagtigt at have kapitalindkomst, når man har opbrugt al aktieindkomst til den lave sats.
Hvad har du af tanker omkring, at hos Nordnet er det kun muligt at få udbetalt aldersopsparingen løbende mod et gebyr på 1.499 kroner pr. udbetaling. Hvis man så vælger at få dem udbetalt på én gang, så mister man den rente, som kunne have været givet løbende over 10 år (altså ved løbende udbetaling fortsætter de resterende midler med at stå og give rente). Håber min besked giver mening 🙂
I udgangspunktet vil jeg da som forbruger altid gerne have alle muligheder gratis. Det er ønskescenariet. Jeg ved ikke, hvorfor det koster noget at få udbetalingen delt op, men generelt er der ret meget arbejde for virksomheden forbundet med udbetaling af pension, så det undrer mig ikke.
Personligt er jeg bedøvende ligeglad. For mig repræsenterer aldersopsparingen en mulighed for at få hele pensionen på én gang. Det er det, der gør, at den skiller sig ud. Hvis jeg ønskede at få den over 10 år, kunne jeg bare oprette en ratepension.
Hvis jeg har brug for pengene, når jeg når den alder, får jeg dem udbetalt og bruger dem. Hvis ikke, får jeg dem udbetalt og investerer på et almindeligt aktiedepot i stedet.
Sværere behøver det ikke at være.