Aktiesparekonto

En aktiesparekonto er en mulighed for at investere i aktier til en lavere beskatning, hvilket i sidste ende giver et højere afkast.

En aktiesparekonto er en mulighed for at investere i aktier til en lavere beskatning, hvilket i sidste ende giver et højere afkast.


Skal du i gang med investering, kan det være, at du overvejer en aktiesparekonto.

Hvad er en aktiesparekonto?

En aktiesparekonto er en særskilt konto til investering i aktier eller aktiebaserede fonde.

Du har ikke mulighed for at tilføje obligationer.

I Danmark kan vi simplificeret sige, at der findes 4 typer af investeringskonti:

  • Frie midler
  • Pension
  • Virksomhedskonto
  • Aktiesparekonto

Investering i frie midler gælder, når du går i banken eller til en børsmægler og åbner en konto til at handle værdipapirer fra. Du kan sætte så mange penge ind, du vil og du kan hæve dem, når du har lyst.

Pension er et investeringsdepot, hvor pengene er låst indtil den dag, du går på pension.

En virksomhedskonto er til for, at en virksomhed kan investere penge, i stedet for at udbetale dem eller bruge dem.

Aktiesparekontoen er så en relativt ny type konto, der i sin tid blev skabt, med et politisk ønske om at skabe en aktiekultur i Danmark.

Sverige er i langt større grad en nation af aktionærer og de har netop en aktiesparekonto, så det var lidt med dem som forbillede, at kontotypen blev indført.

Aktiesparekontoen adskiller sig især, når det gælder skat.

Beskatning på en aktiesparekonto

Beskatningen på en aktiesparekonto adskiller sig især på to måder:

  • 17% beskatning
  • Lagerbeskatning

På en aktiesparekonto skal du betale 17% i skat efter princippet for lagerbeskatning.

Det er for det første en lavere skat, end det normalt gælder frie midler. Så du bliver beskattet mindre af din investering på en aktiesparekonto, end du gør på et normalt aktiedepot.

Skat er en omkostning og jo lavere dine omkostninger er, jo større bliver dit afkast.

Du bliver derudover beskattet efter lagerprincippet, hvilket betyder, at du hvert år skal betale skat af det afkast, der har været, uanset om du realiserer pengene eller ej. Lige meget om du trækker pengene ud af kontoen eller ej.

Der er derfor tale om beskatning af urealiserede gevinster.

Du kan dog få lov at indbetale det skattepligtige beløb til kontoen hvert år, så her adskiller reglerne sig fra dem vi kender i forhold til vores pensionsordninger, der bliver beskattet efter PAL-skatteprincippet.

Skat er svært, lad os blive klogere med et eksempel.

Eksempel på beskatning

Du investerer 100.000 kr. på en aktiesparekonto i starten af året. Det er et godt år på aktiemarkederne og da året slutter, har værdien af din investering udviklet sig til 120.000 kr.

Du har derfor haft et afkast på 20% svarende til 20.000 kr.

Du skal betale 17% i skat af det afkast, også selvom du ikke hæver nogle penge fra din aktiesparekonto.

Din skat bliver derfor 20.000 kr. * 17% = 3.400 kr.

Du kan læse mere om beskatningen på skat.dk.

Endnu en smart ting ved aktiesparekontoen er, at afkastet fra der midler, der står på kontoen ikke modregnes i tillægget til folkepensionen.

Måske det virker ligegyldigt for nu. Det kan være, at det ikke er det, om 10, 20 eller 30 år.

Måse du også har hørt om SKATs positivliste.

SKATs positivliste

På en aktiesparekonto kan du investere i aktier, investeringsforeninger eller fonde og ETFer, men for fondene gælder det, at skal være på Skats positivliste.

Du kan derfor ikke bare købe en hvilken som helst fond, du skal have lyst til.

Listen bliver opdateret en gang om året, så den er ikke statisk og der kommer jævnligt nye fonde til.

Derudover er der også en beløbsgrænse for indbetalinger til aktiesparekontoen.

Aktiesparekontoens indskudsloft i 2024

I 2024 må du indskyde 135.900 kr. på din aktiesparekonto.

I 2023 var aktiesparekontoens beløbsgrænse 106.600 kr.

Da aktiesparekontoen så dagens lys, blev det i Danmark besluttet, at der skulle være en grænse for, hvor meget du må indbetale på denne type konti, da skatten er lavere.

Beløbsgrænsen startede med at lyde på 50.000 kr. og der skulle så efterfølgende stemmes om at hæve grænsen med 50.000 kr. hvert år, indtil det endelige loft på 250.000 kr. blev nået.

Det gik i stå undervejs, da man fra politisk side i stedet brugte pengene til at finansiere den såkaldte Arne-pension, så vi er aldrig nået over 100.000 kr.

Det er altså det maksimale beløb, du må indbetale til en konto af denne type.

Beløbet korrigeres dog årligt for inflation.

Du må kun have én aktiesparekonto

Det er kun muligt at have én aktiesparekonto. Sidder du og tænker, at det lyder som en smart ordning at betale mindre i skat, så hvorfor åbner folk ikke bare flere af denne type konti, så er det altså fordi, det ikke er muligt.

Øv.

Så du må nøjes med enkelt konto og så den desværre også svær at flytte.

Aktiesparekontoen kan ikke flyttes

Har du allerede åbnet en aktiesparekonto ét sted, skal den lukkes, før du kan åbne en et andet sted.

Det betyder, at du ikke kan overføre en aktiesparekonto eller indholdet til et andet sted.

Sælg først, opret ny bagefter.

Derfor er det nok værd at overveje grundigt, hvor du opretter kontoen.

Nordnets aktiesparkonto

Nordnet tilbyder den populære aktiesparekonto og det er her, at jeg selv har oprettet min.

Der er desværre ikke mulighed for at tilknytte den populære månedsopsparing, så vi måde nøjes med at købe os ind i portioner der giver mening i forhold til kurtage og andre handelsomkostninger såsom valutaveksling.

Min aktiesparekonto består af en ETF, der omfatter det meste af verdens aktier og en aktie, der mere eller mindre følger prisen på Bitcoin.

Du kan også oprette en aktiesparekonto hos Saxo Bank.

Saxo Banks aktiesparekonto

Der er en del, der har deres aktiesparekonto hos Saxo Bank.

Både fordi de var nogle af dem, der var først ude med at tilbyde kontotypen, men nok også fordi, de især er foretrukket af de aktive investorer.

Mange investorer har det med at være lidt ekstra aktive på deres aktiesparekonto.

Lad os lige tage et kig på, hvordan det foregår, hvis du har tab på din aktiesparekonto.

Tab på en aktiesparekonto

Du må indsætte forskellen imellem indskudsloftet og den samlede værdi af din aktiesparekonto d. 31/12 året før.

Det kræver lige et eksempel.

Lad os sige, at du indsatte det maksimale beløb i 2023 på 106.600 kr.

Så havde du desværre et tab på 20.600 kr. i 2023, så værdien af din aktiesparekonto pr. 31/12/2023 lød på 86.000 kr.

Fordi du havde et tab, skal du ikke betale skat i 2024. Tabet bliver dog gemt til modregning af eventuel gevinst i fremtiden.

Da indskudsloftet i 2024 er hævet til 135.900 kr. og værdien på året sidste dag i 2023 var 86.000 kr. må du indsætte 49.900 kr. i 2024. (135.900 kr. – 86.000 kr.)

Lad os lige tage et kig på, hvordan det fungerer, hvis du har en gevinst.

Gevinst på en aktiesparekonto

Du må indsætte forskellen imellem indskudsloftet og den samlede værdi af din aktiesparekonto d. 31/12 året før plus det du skal betale i skat.

Vi tager et eksempel igen.

Lad os sige, at du indsatte det maksimale beløb i 2023 på 106.600 kr.

Så havde du en gevinst på din aktiesparekonto i form af et afkast på 20.000 kr.

Den samlede værdi i slutningen af året er derfor 126.600 kr. (106.600 kr. + 20.000 kr.)

Af de 20.000 kr. i afkast, skal du betale 17 pct. i skat svarende til 3.400 kr.

I 2024 må du derfor indsætte 12.700 kr. (135.900 – 126.600 + 3.400)

Fordele ved aktiesparekontoen

Der er en række ekstra fordele ved aktiesparekontoen, det kan være en god idé at overveje.

For det første er skatten lavere. Jo lavere skat, jo større afkast.

Er du studerende?

Så kan aktiesparekontoen også være en fordel, da afkastet ikke tæller med som en del af den indtjening, du maksimalt må tjene ved siden af din SU.

Aktiesparekontoen kan også være en fordel, hvis du er pensionist, da afkastet ikke bliver modregnet i pensionstillægget.

Andre sociale ydelser der er formueafhængige såsom ældrecheck eller helbredstillæg vil dog blive påvirket af afkast.

Min aktiesparekonto

min aktiesparekonto har jeg to forskellige investeringer.

Det betyder, at jeg har puttet aktier og Bitcoin på mit depot.

Vil du finde ETFen til aktier, så søg på dens ticker IUSQ, vil du finde aktien, jeg bruger til en eksponering mod Bitcoin, så søg på ticker MSTR.

Hvad har du investeret i på din aktiesparekonto?

Må din opsparingsrate være høj og dit afkast gennemsnitligt – Sune


Reklame

✔️ Norm Invest – Få en gratis investeringsplan
✔️ YouGov – Tjen penge på at udfylde undersøgelser
✔️ Firi – Køb bitcoins hos Nordens største kryptobørs

2 kommentarer til “Aktiesparekonto”

Smid en kommentar

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.