Skats positivliste er afgørende for, hvordan du bliver beskattet, hvis du investerer i fonde eller investeringsselskaber.
Du finder skats positivliste her.
Hvad er Skats positivliste?
SKATs positivliste er en liste over alle de fonde, der beskattes som aktier. Listen er kun gældende for fonde og investeringsselskaber.
Det kunne for eksempel være iShares MSCI ACWI UCITS ETF USD (Acc), en stor global passiv indeksfond, som jeg bruger på min aldersopsparing.
Aktiebaserede investeringsforeninger såsom Sparindex globale aktier findes ikke på listen, men beskattes som aktier, da det er en investeringsforening.
Listen bliver opdateret en gang om året og der kommer jævnligt nye fonde til.
Ja, det er ret besværligt at forstå for helt almindelige mennesker.
Det er faktisk også svært at forstå for ualmindelige mennesker.
Hvorfor er listen vigtig for dig?
Skats positivliste er vigtig, fordi der er forskel på, hvordan en fond beskattes afhængig af om den findes på listen eller ej.
Reklame
Styr på risikoen?
Med en gratis investeringsplan fra Norm Invest sikrer du, at dine investeringer passer til dig og din risikoprofil.
✓ Nemt
✓ Hurtigt
✓ Gratis
Beskatning
Findes en fond på listen, vil den blive beskattet som aktieindkomst. Aktieindkomst er en progressiv skat, hvilket betyder, at der ikke er tale om én procentsats, men, at skattesatsen er afhængig af størrelsen på afkastet.
- 27 % i skat af de første kr. 61.000 kr.
- 42 % i skat på alt afkast over 61.000 kr.
Satserne ovenover er for 2024. Beløbet stiger typisk hvert år, hvilket du kan følge med i her.
Findes fonden ikke på listen, vil den blive beskattet som kapitalindkomst.
Kapitalindkomst er ret kompliceret og skattesatsen afhænger af en række forskellige faktorer såsom dine renteudgifter, om du betaler topskat og om du er medlem af folkekirken.
Skattesatsen for kapitalindkomst ligger i lejet 37-42%, men for nemhedens skyld, så tænk på det som 42% i den her sammenhæng da forskellen på om en fond findes på listen eller ej, dermed er ret simpel.
- Findes fonden på listen, betaler du en lavere skattesats på de første 61.000 kr. i afkast. (2024 progressionsgrænse)
- Findes fonden ikke på listen, betaler du fra start den højere skattesats.
Og alt det her gælder kun et ganske almindeligt aktiedepot og investering for frie midler. Der er helt andre skatteregler og satser, hvis det gælder en pension, en aktiesparekonto eller et investeringsdepot til mindreårige.
Gælder det en obligationsbaseret fond, vil den altid blive beskattet som kapitalindkomst.
Det er ok, hvis du sukker lidt opgivende.
Skat og investering er kompliceret.
Aktiesparekontoen
Har du en aktiesparekonto, er du måske stødt på skats positivliste.
På den form for konto, kan du nemlig kun investere i aktier, investeringsforeninger eller fonde, der netop findes på positivlisten.
Der er mange at vælge imellem, så det kan godt blive lidt overvældende.
Lad os kigge på et par gode muligheder, hvis du er på udkig efter en billig ETF til din aktiesparekonto.
ETFer på skats positivliste i 2024
Positivlisten ændres år for år, men lad os lige kigge på et par klassikere, når det gælder billige og brede ETFer, der altid vil være værd at have på aktiesparekontoen.
iShares Core MSCI World UCITS ETF USD (Acc)
En meget populær ETF er klassikeren fra iShares iShares Core MSCI World UCITS ETF USD (Acc).
ETFen følger den del af verdensindekset, der inkluderer developed markets.
Den er bred og billig, hvilket er et godt tegn i investeringsverdenen.
Find den på tickeren EUNL.
iShares MSCI ACWI UCITS ETF USD (Acc)
En anden mulighed er iShares MSCI ACWI UCITS ETF USD (Acc).
Her er der tale om en ETF, der følger både developed markets og emerging markets.
Lige så billig, endnu bredere.
Det er den ETF, jeg selv anvender på min aktiesparekonto.
Find den på tickeren IUSQ.
Skal du tjekke, hvorvidt en fond er på listen, skal du selvfølgelig lige kunne finde positivlisten.
Hvor kan jeg finde Skats positivliste?
Du finder Skats positivliste lige her under overskriften “Liste over aktiebaserede investeringsselskaber”.
Bookmark eventuelt den side, så det er nemt for dig at finde den igen, hvis du eksempelvis skal tjekke op på, om en ny fond er kommet på listen næste år.
Hvilke fonde fra skats positivliste investerer du i?
Må din opsparingsrate være høj og dit afkast gennemsnitligt – Sune
Reklame
✔️ Norm Invest – Få en gratis investeringsplan
✔️ YouGov – Tjen penge på at udfylde undersøgelser
✔️ Firi – Køb bitcoins hos Nordens største kryptobørs
Hvorledes forholder det sig med ETF’er som ikke er på listen og pensionsdepot.
Der er jo PAL skal på pensionsdepot, og det er fast beskatning.
På aktiesparekonto kan man kun investere i “aktier” dvs at ETF’er som ikke betragtes som aktieindkomst kan slet ikke købes på depotet.
Er det samme procedure med pensionsdepot ? Altså at man ganske simpelt ikke kan købe ETF’er på som ikke er på skats positiv liste ? Eller kan man købe dem, og så beskattes som vanligt pensionsdepot?
Hej Martin,
Net det er det ikke, men der er så tilgengæld nogle andre regler.
Se mere her https://www.nordnet.dk/faq/2198-er-der-begraensninger-for-hvordan-jeg-ma-investere-pa-mit-pensionsdepot
/Sune
Er det muligt at købe iShares MSCI ACWI UCITS ETF USD (acc) til aldersopsparing, når jeg ikke har en USD-konto i Nordnet?
Hvis du mener den her https://www.nordnet.dk/markedet/etf-lister/16573903-i-shares-msci-acwi så er svaret ja. Læg mærke til, at den handles i Euro, ikke USD, så der vil være et vekselgebyr fra DKK til EUR, når du køber den.
Som du kan se herinde https://www.frinans.dk/om-frinans/ har jeg den selv på både min aktiesparekonto og aldersopsparing.
/Sune
Hej Sune
Min datter på 15 år har et depot hos NordNet, hvor hun har ETF’ere, som optræder på positivlisten. Hun har et aktiveret frikort.
Bliver hun beskattet af udbyttet?
Vh. Michael
Hej Michael,
Ja, det gør hun. For at kunne bruge frikortet til investering, skal det hun investerer i beskattes som kapitalindkomst og ETFer på positivlisten bliver beskattet som aktieindkomst.
/Sune
Hej Sune
Tak for tilbagemelding.
Findes der en omvendt positivliste, over ETF’ere, som IKKE er på skats positivliste?
Vh. Michael
Det ville være dejligt, men mig bekendt er svaret nej.
Så du kan enten vælge en dansk akkumulerende investeringsforening, som der mig bekendt ikke er nogle af på skats positivliste, en ETF der ikke optræder på listen eller en fond, som heller ikke er på listen.
En nem løsning kunne være at kigge på Nordnet One fondene, som netop ikke er på listen. Vær dog opmærksom på, at omkostningerne nok er højere, end hvis du finder en ETF, der kan det samme.
/Sune
Jeg vil gerne investere mine umyndige børns pengegaver fra bedsteforældre.
Det skal være i enkeltaktier, eksempelvis Novo Nordisk aktier, i et depot i banken.
Hvorledes beskattes det? Går det under frikortgrænsen ?
Christian
Enkeltaktier beskattes som aktieindkomst. Den slags går ikke under frikortgrænsen. Vil du udnytte deres frikort, skal du have fat i noget, der beskattes som kapitalindkomst, hvilket derfor ikke kan være enkeltaktier.
/Sune
Kan man investere i nogle værdipapirer og undgå modregning i pensionstillægget?
Hej Jeanne,
Godt spørgsmål. Det er noget, jeg ikke er helt skarp på. I så fald har det nok ikke noget med det enkelte værdipapir at gøre, men mere kontotypen. Som jeg har forstået det, er aktiesparekontoen et eksempel på en investering, der netop ikke bliver modregnet, men jeg kan tage fejl.
Prøv at kigge lidt hos Ældresagen, de plejer at have meget godt styr på den slags her. Jeg har fundet meget information til mine forskellige indlæg om pension hos dem.
/Sune
Vil en negativ afkast et år automatisk blive modregnet i et positiv afkast året efter når investeringen er på positivlisten eller skal man selve oplyse det i selvangivelsen for at opnå modregningen?
Det kommer an på lidt forskelligt. Hvis du bruger en udenlandsk platform, så er der ikke noget, der bliver indberettet for dig. Det skal du selv gøre.
Så vi kan ikke sige, at fordi noget findes på positivlisten, så skal du ikke forholde dig til det.
/Sune
Bliver et negativt afkast et år automatiske modregnet i næste års positive afkast når investeringen er med på positivlisten eller skal man selv angive det i selvangivelsen for at opnå modregningen?