Undgå topskat i 2025 med dette simple trick. Vi skal både se på, hvad topskattegrænsen er i 2025 og hvordan du kan spare penge i skat.
Vi starter ud med det åbenlyse spørgsmål, hvad er topskat?
Hvad er topskat?
I Danmark har vi et system for skat, der er bygget op således, at alle skal betale skat og dermed bidrage til vedligeholdelsen af velfærdsstaten.
Det kan vi så mene om, hvad vi vil, men sådan er systemet.
I det indkomstsystem indgår dagens hovedperson, topskat.
Det er ikke alle borgere, der betaler topskat, men efterhånden er der mange almindelige mennesker med almindelige jobs, der gør.
Topskattegrænsen bliver ofte ændret år for år, så det giver god mening at holde et vågent øje på, hvad grænsen er i indeværende år.
Omkring 470.000 danskere havde i 2022 en månedsløn på mere end 46.042 kr. efter arbejdsmarkedsbidrag og betalte dermed topskat, skriver Ritzau.
Men lad os blive lidt klogere på topskattegrænsen her i 2024.
Gratis investeringsplan
Reklame
Gør som +85.000 andre og få styr på din risikoprofil med en gratis investeringsplan fra Norm Invest.
Topskattegrænse 2025
Topskattegrænsen i 2025 er 611.800 kr. Det er en lille stigning fra topskattegrænsen i 2024, der lød på 588.900 kr.
Noget der er rigtig besværligt ved alt det her med skat og især topskat er, at det aldrig bliver stillet helt simpelt op.
Problemet er, at det efter AM-bidrag. Du ved den der skat der i sin tid blev indført, men camoufleret som noget andet ved at bruge ordet “bidrag”.
Lad dig ikke narre, det er bare ekstra skat.
Topskatten har det med stige år for år.
Du kan se udviklingen de seneste år her:
- Topskat 2025: 611.800 kr.
- Topskat 2024: 588.900 kr.
- Topskat 2023: 568.900 kr.
- Topskat 2022: 552.500 kr.
- Topskat 2021: 544.800 kr.
- Topskat 2020: 531.000 kr.
Topskattegrænsen er defineret efter AM-bidrag.
AM-bidrag
Du skal tage højde for AM-bidraget, hvis du ønsker at kunne spotte muligheden for topskat på din lønseddel.
AM-bidrag betyder arbejdsmarkedsbidrag.
Arbejdsmarkedsbidraget lyder på 8 pct. og skal fratrækkes før, du eventuelt rammer ind i topskatten.
Det kan derfor give god mening at udregne indtægten for topskat før AM-bidrag.
Hvornår betaler man topskat?
Du betaler topskat, når du tjener mere end:
611.800/0,92 = 665.000 kr. om året i 2025.
Svarende til en månedsløn på 55.417 kr.
Alt sammen før AM-bidrag.
Topskat i 2025
Topskat i 2025 er stadig 15% på din personlige indtægt over topskattegrænsen. Det betyder, at det ikke er hele din indtægt, du skal betale topskat af, men kun den del, der ligger over topskattegrænsen.
Din personlige indtægt over 665.000 kr. om året bliver beskattet som topskat.
Det er så ikke altid helt rigtigt, fordi der findes noget, der hedder det skrå skatteloft.
Reglerne om topskat er dog begrænset af det såkaldte skrå skatteloft. Det skrå skatteloft betyder, at topskattesatsen på 15 % sjældent er den procentsats, der reelt er gældende. Det skrå skatteloft sætter nemlig en øvre grænse for, hvor meget du må beskattes, når bundskat, kommuneskat og topskat bliver lagt sammen.
Skatteloftet er i 2025 på 52,07 %, hvilket dermed er den maksimale sats for, hvor meget du kan blive trukket i skat af din indkomst. Overstiger din samlede skatteprocent det skrå skatteloft, nedsættes topskatten således, at skattesatsen ender på 52,07 %.
Kilde: Legaldesk
Men skal vi simplificere det hele lidt, så giver det god mening bare at tænke, at indtægten over topskattegrænsen bliver beskattet med yderligere 15%.
Undgå topskat ved at indbetale til din ratepension
Den næste naturlige tanke, hvis du befinder dig i en situation, hvor du kan blive ramt af topskat er, om der er noget, du kan gøre, for at undgå topskat?
Og det er der.
Generelt kan staten godt lide, hvis du selv sparer op til pension. Det gør, at udgifterne til dig som ældre bliver mindre. Det er nok derfor, at du kan trække indbetalinger til en ratepension fra i skat.
Indbetaler du til en ratepension, vil det beløb du indbetaler blive trukket fra din personlige indtægt.
Hurra.
Tjener du eksempelvis 650.000 kr. efter AM-bidrag om året, står du til at skulle betale topskat af de 650.000 kr. – 611.800 kr. = 38.200 kr.
Hvis du indbetaler 38.200 kr. til din ratepension, så trækkes det fra i din personlige indtægt og du skal ikke længere betale topskat.
Det kan være en rigtig god måde at forvalte dine penge, så det er bestemt en overvejelse værd.
Så meget må du indbetale på din ratepension i 2025
Der er bare lige ét problem i forhold til det med at indbetale til en ratepension. Der er nemlig et loft på, hvor meget du må indbetale.
- Grænsen i 2025: 65.500 kr.
Det maksimale du må indbetale på en privat ratepension i 2025 er 65.500 kr.
Se også skattesatserne for år.
Grænsen er en anden, hvis det gøres igennem arbejdsgiver.
Så det er en mulighed, du kan udnytte op til en vis grænse, men derefter er der ikke så meget at gøre.
Har du ikke en ratepension? Så kan du oprette en hos Norm Invest.
Ejer du en enkeltmandsvirksomhed?
Hvis du ejer en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab, har du flere muligheder.
Ejer du en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab (I/S), kan du potentielt også undgå topskat ved at blive en del af virksomhedsordningen. Virksomhedsordningen giver dig mulighed for at flytte indkomst i virksomheden fra et godt regnskabsår til et mindre godt regnskabsår. Hermed kan du slippe for at betale topskat i de gode regnskabsår, fordi du mindsker indkomsten ved i stedet at spare pengene op i virksomhed til senere regnskabsår.
Kilde: Legaldesk
Det kan være værd at overveje.
Det er også en måde at undgå topskat og især, hvis du har en indtægt i din enkeltmandsvirksomhed, der ligger markant over grænsen for topskat.
Top-topskatten
Fra 2026 indføres der en top-topskat.
Den skat dækker indkomst over 2,5 millioner kr.
Der indføres også en mellemskat, så det bliver endnu mere kompliceret at forholde sig til.
Først er der en del indtægt, du ikke skal betale skat af. Det gælder persondrag + beskæftigelsesfradrag.
Herefter bliver du beskattet med en skattesats afgjort af din trækprocent på din indtægt op til 618.400 kr.
Du skal derefter betale den nye mellemskat, der er på 7,5 pct. på indtægter imellem 618.400 kr. og 750.000 kr.
Herfra betaler du topskat på 15 pct. på indtægt fra 750.000 kr. til 2.500.000 kr., hvorfra du betaler top-topskat på 20 pct.
Men det skrå skatteloft gælder stadig, så du kan ikke ende med at betale mere end 52,07 pct. i skat af din indtægt.
Ja det er lidt indviklet.
Du kan læse mere i aftalegrundlaget.
Må din opsparingsrate være høj og dit afkast gennemsnitligt – Sune
Nordens største kryptobørs
Reklame
Investér i krypto, nemt og sikkert hos Firi.
Det tager 3 minutter at oprette dig.
Investering i kryptovaluta indebærer risiko, og du skal være over 18 år.
Reklame: Indlægget er skrevet med støtte fra SmartMoney.dk
Discover more from Frinans
Subscribe to get the latest posts sent to your email.
Hej Sune,
Kan du lige uddybe din kommentar omkring livrente, altså hvorfor du synes det er en dårlig ordning?
Man har ingen kontrol med investeringerne, de er notorisk svære at flytte, og man vil ofte blive tvunget til at betale for en del forskellige forsikringer, også selvom man har ikke brug for dem.
/Sune
Citat fra finanshus.dk: “Den største ulempe ved en livrente er, at det er en forsikringsordning. Du indgår et væddemål med forsikringsselskabet om, hvor længe du lever. Lever du længere end gennemsnittet, vinder du, lever du kortere end gennemsnittet, vinder pensionsselskabet. De, der ikke lever så længe, betaler til dem, der lever længe.
Lever du kortere end gennemsnittet, er livrenten et dårligt væddemål, lever du længere, er det godt.
Du kan ændre lidt på væddemålet ved at få en ægtefælledækning på din livrente. Det giver dig en lavere ydelse, mod at udbetalingen fortsætter til din ægtefælle, efter du dør. ”
(Kilde: https://www.finanshus.dk/pension/en-fordel-og-to-ulemper-ved-livrente/)
Så I ville hellere vælge at få penge udbetalt med topskat, end at betale yderligere til pension?
Jeg har indtil videre bare lagt de penge ind på pension der skulle til, for at jeg kom under grænsen.
Findes der andre muligheder end de to?
“Så I ville hellere vælge at få penge udbetalt med topskat, end at betale yderligere til pension?”
Nej, jeg ville overveje at indbetale på en ratepension.
Beklager den dårlige formulering – jeg mente selvfølgelig når ratepensionen er maxet ud. Så synes jeg valget står mellem livrente eller topskattede frie midler. Og der har jeg indtil videre valgt livrente.
Jeg har ikke stået i situationen endnu 😊
Hej Anonym,
Jeg har hidtil betalt over 200.000 årligt ind på livrente for at slippe for topskatten. Når tiden kommer og jeg skal pensioneres, så ligger jeg fortsat under topskattegrænsen på udbetalingstidspunktet, så det kan endnu betale sig for mig at indbetale på livrente. Men om få år, så er min livrente så stor, at jeg lige så godt kan spare op kontant fremfor på livrente. Det giver mig mere fleksibilitet, da jeg så har 5 mill kontant, når jeg går på pension, sammen med en årlig udbetaling på knap 800.000 fra mine pensioner.
De kontante opsparinger går naturligvis ind på aldersopsparing, aktiesparekonto og til sidst blot ind på aktiekontoen.
I 2022 er grænsen for topskat (foreløbig) hævet til 552.500 kr.
https://skat.dk/SKAT.aspx?oid=2035568
Det er godt at vide!
God artikel. Man kan altså minimere topskat ved at indbetale til rapepension. Men skal man så ikke bare betale skat når ratependionen udbetales?
Jo det skal man. Man kan sige, at man udskyder skatten og for mange, vil skatten ved udbetaling af pension være lavere end topskatten.
/Sune
Hej Sune og tak for en god artikel!
Så hvis jeg, som lønmodtager, tjener 997.000 om året:
Hvordan gør jeg så bedst, for at få så meget som muligt ud af mine penge?
– Både udbetalt og ved at betale så lidt skat, som muligt?
På forhånd tak og godt nytår!
Hilsen Jens
Hej Jens,
Jeg kan ikke tilbyde dig skatterådgivning, så der må du selv på banen.